VAMOS FALAR DOS PRINCIPAIS RÁCIOS FINANCEIROS DE UMA ORGANIZAÇÃO?
Os seus negócios andam bem?
Como ficar seguro da resposta sem monitorizar os principais rácios financeiros da sua organização?
Os rácios para análise financeira são utilizados para medir o desempenho e saber o quão saudável está ou não a situação financeira da sua organização.
Elaborar um planeamento torna-se inviável sem o acompanhar com frequência.
Em qualquer uma das área de negócios, a recolha de métricas tem se tornado uma rotina. Os números são determinantes para se tomar as melhores decisões.
Os indicadores financeiros são calculados a partir das principais demonstrações financeiras das organizações:
- O Balanço Patrimonial;
- A DRE (Demonstração do Resultado do Exercício);
- O DFC (Demonstrativo do Fluxo de Caixa).
Estes são uma fotografia clara da situação e desempenho financeiro das organizações e cumprem 3 funções básicas:
- Diagnosticar o desempenho passado;
- Fornecer parâmetros e contribuir para o estabelecimento de metas para o planeamento financeiro;
- Ser a base para a monitorização da execução deste planeamento.
Se precisa de ajuda para fazer uma avaliação da situação do seu negócio, o melhor é procurar alguma organização especialista no assunto.
Outra alternativa é usar um software completo de gestão financeira empresarial, de forma a facilitar o planeamento e o controlo da sua organização.
Abra os olhos: as categorias dos principais rácios financeiros
Os rácios para análise financeira podem ser agrupados em 5 categorias:
- Rácios de Liquidez: capacidade de cumprir obrigações a curto prazo;
- Rácios de Estrutura de Capital e Endividamento: nível da dívida a longo prazo utilizado para gerar lucro;
- Rácios de Lucro e Rentabilidade: medição do lucro da organização em relação ao patrimônio;
- Rácios do Valor de Mercado: avaliação do valor da organização em função do preço da ação;
- Rácios de Atividade: medição do período de conversão das contas em vendas ou entradas e saídas da caixa.
Com a correta apuração dos rácios, a organização pode identificar a necessidade de melhorar ou manter os resultados atuais.
Ou seja, analisar os principais rácios financeiros ajuda a ter informações para perceber a situação atual e as condições para traçar novos horizontes.
A não utilização de rácios financeiros se assemelha a fazer uma viagem sem um destino definido.
A importância dos relatórios financeiros: como avaliar a saúde financeira de uma organização
Podemos afirmar que uma boa organização financeira é um fator determinante para a gestão eficaz de uma organização. Desta forma, é importante que as informações relativas às finanças sejam apresentadas de forma clara. Estas podem evidenciar a viabilidade em que a organização se encontra.
Os dados produzidos pelos relatórios deverão trazer os principais indicadores financeiros que sejam úteis para tomar decisões, que muitas vezes deve ser feita com agilidade.
Para isso, estes relatórios devem auxiliar assim como avaliar a saúde financeira de uma organização. Assim, relatórios extensos com os quais estamos acostumados, mesmo muito completos, não contribuem em nada.
Uma gestão moderna requer que os dados sejam sintetizados e organizados de forma a propiciar uma análise rápida e eficiente.
Afinal, o que são rácios para a análise financeira, se não uma forma sintética de como avaliar a saúde financeira de uma organização rapidamente?
Organizações que adotam este modelo conciso, só com os principais indicadores financeiros para a análise de uma organização, podem considerar-se em vantagem competitiva em relação às demais. Uma vez que o utilizam como ferramenta para facilitar a toma de decisões.
Vale lembrar que o método pode ser adotado por qualquer organização, independente do seu tamanho ou segmento em que atua. Apontaremos, abaixo, como alguns dos principais rácios financeiros podem evidenciar a saúde de uma organização.
9 indicadores financeiros de uma organização
Existem 9 rácios principais para análise da sua organização que são primordiais para todo e qualquer negócio, independentemente do ramo de atuação ou tamanho.
São estes:
1. Fluxo de Caixa
Os indicadores financeiros demonstrados pelo fluxo de caixa são extremamente importantes.
Um dos grandes motivos que leva à falência das organizações é não fazerem uma gestão adequada do que entra e do que sai na caixa da organização.
Trata-se de uma ferramenta que permite avaliar os resultados diariamente e projetar estimativas futuras.
2. Resultado Operacional de Caixa
É o quanto de caixa a operação da sua organização gera sem ter em conta itens como empréstimo ou retirada de sócios.
Fatores não operacionais escondem os resultados, por isso é importante observar a saúde da operação pura, sem a influência de itens que não fazem parte do objetivo da sua organização, para fazer um bom planeamento de recursos.
3. Geração de Caixa
É a última linha do fluxo de caixa. Refere-se ao quanto sobrou ou faltou, efetivamente.
Uma geração de caixa positiva não é necessariamente algo bom, por isso é importante analisá-la em conjunto com os demais rácios.
Ao se apurar um resultado positivo da geração de caixa, devemos perguntar se os resultados futuros poderiam ser ainda melhores. Porém, caso o resultado encontrado seja negativo, deve-se avaliar a gestão e verificar o que ocasionou o resultado inesperado.
O velho ditado ainda pode ser utilizado por aqui:
“Faturação é ego, lucro é conceito e o caixa é rei”.
4. Resultado Operacional
Ao olhar para a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), é fundamental analisar o resultado operacional.
Este indicador avalia toda a operação da organização. Após apurar os ganhos, deve-se ainda subtrair as despesas operacionais. Ou seja, gastos necessários para que a organização se mantenha a funcionar. Tratam-se de despesas como arredamento, telefone, salários, encargos trabalhistas, gastos com marketing, etc.
A fórmula do cálculo faz-se de forma a subtrair das receitas as deduções, os custos variáveis, e as despesas operacionais.
Através da DRE obtém-se o resultado da sua competência, o verdadeiro potencial do modelo do seu negócio.
5. Resultado Líquido
É o famoso lucro, que também pode enganar.
Fica na última linha do demonstrativo contabilístico dos resultados.
O lucro não leva em conta:
- os riscos de empreender;
- o custo de oportunidade do capital empregado;
- se há ou não dinheiro em caixa.
Ter lucro não significa, necessariamente, ter sobra de dinheiro na organização, até porque na DRE não são consideradas saídas como empréstimos, compras de imobilizados, stocks não vendidos e retiradas de sócios.
Lucro pode ser uma ilusão: cuidado com ele!
6. Ponto de Equilíbrio
É o valor que é preciso faturar para pagar todos os gastos da organização, como custos variáveis e despesas fixas.
É um ótimo indicador para o orientar nas suas metas de faturação e pode ser usado para se comparar com os dois demonstrativos, tanto no de resultados como no de fluxo de caixa.
Acompanhe as suas metas, identifique possíveis desvios e crie ações corretivas para atingir os seus resultados com nossa planilha gratuita. Faça o download aqui!
É um indicador básico para a análise de qualquer negócio.
O ideal é que sua organização supere o ponto de equilíbrio, pois é a partir deste ponto que a mesma começa a gerar lucro.
7. Retorno dos investimentos
Talvez, seja o indicador mais importante.
O seu cálculo é simples: divisão do lucro líquido pelo total de ativos do balanço.
Vale a pena continuar com o negócio?
É este cálculo que vai responder se a sua organização é viável ou não, caso este seja calculado corretamente baseado em números confiáveis.
8. Valor da organização
Quanto vale o seu negócio?
Será que a soma dos seus ativos é o valor dos seus negócios?
E o valor intangível da sua marca?
Quantas propriedades, hotéis e resorts de redes hoteleiras como Accor ou Marriott possuem entre os seus ativos bilionários?
Com certeza, muito mais que o AirBnB, que não possui um único quarto de hotel.
No entanto, é avaliado por muitos como a maior rede de acomodação do mundo.
O que vale mais? Ativos tangíveis ou uma ideia que gera muito dinheiro?
9. Controlo orçamental
O orçamento empresarial é um dos principais indicadores financeiros utilizados pelas organizações na tentativa de prever receitas e despesas num determinado período de tempo. Assim, é possível alocar recursos para aquilo que se ambiciona realizar.
Trata-se, portanto, de uma importante ferramenta de gestão, pois o seu acompanhamento permite que sejam apurados o cumprimento das metas, a utilização correta dos recursos e, diante de alguma inconsistência entre o que foi previsto e o realizado, tomar medidas que possibilitem retomar a proposta inicial.
Os rácios apontados acima são relativamente fáceis de serem calculados. O importante é que a organização possua um sistema que permita a organização destes dados, bem como a sua exposição, de forma a que facilite aos gerentes a sua análise para saber como avaliar a saúde financeira de uma organização.
Para isso, é preciso que o gerente perceba o que são indicadores financeiros e saiba agir de acordo com o que estes demonstram em relação à saúde da sua organização.
Como pôde ver, sem o controlo dos indicadores não há como controlar uma organização, seja na área financeira ou em qualquer outra.
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