¿Va bien su negocio?
¿Cómo estar seguro de la respuesta sin ver los principales indicadores financieros que una empresa debe tener en cuenta?
Los indicadores financieros se utilizan para medir el rendimiento y la situación financiera de su empresa.
La elaboración de un plan se vuelve inviable sin seguirlos con frecuencia.
En cualquier área de negocios, la recopilación de métricas e indicadores se ha convertido en una rutina. Los números son decisivos para tomar las mejores decisiones.
Los indicadores financieros se calculan a partir de los principales estados financieros de las empresas:
- El balance general.
- Declaración anual de ingresos.
- Estado de flujo de efectivo.
Estos indicadores son una clara imagen de la situación financiera y el rendimiento de las empresas y cumplen 3 funciones básicas:
- Diagnosticar el rendimiento pasado.
- Proporcionar parámetros y contribuir al establecimiento de objetivos para la planificación financiera.
- Ser la base para monitorear la ejecución de esta planificación.
Si necesita ayuda para hacer una evaluación de la situación de su negocio, busque una empresa especializada en estos temas.
Otra alternativa es utilizar un software completo de gestión financiera empresarial, para facilitar la planificación y el control de su empresa.
Abriendo los ojos: las categorías de los principales indicadores financieros
Los indicadores financieros se pueden agrupar en 5 categorías:
- Indicadores de liquidez: capacidad para cumplir obligaciones a corto plazo.
- Estructura de capital e indicadores de endeudamiento: nivel de deuda a largo plazo utilizado para generar ganancias.
- Indicadores de lucro y rentabilidad: medición de las ganancias de la empresa en relación con el patrimonio neto.
- Indicadores de valor de mercado: evaluación del valor de la empresa en función del precio de la acción.
- Indicadores de actividad: miden el período de conversión de las cuentas en ventas o entradas y salidas de efectivo.
Con el cálculo correcto de los indicadores, cualquier empresa puede identificar la necesidad de mejorar o mantener los resultados actuales.
En otras palabras, analizar los principales indicadores financieros es tener información para comprender la situación actual y las condiciones para trazar nuevos horizontes.
Sin ellos, es lo mismo que hacer un viaje sin un destino definido.
La importancia de la información financiera: ¿Cómo evaluar la salud financiera de su empresa?
Podemos decir que una buena organización financiera es un factor determinante para la gestión efectiva de una organización. Por lo tanto, es importante que la información relacionada con las finanzas se presente de manera clara. De esta manera, pueden mostrar el estado de viabilidad en que se encuentra la empresa.
Los datos producidos por los informes deberían aportar los principales indicadores financieros que son útiles para la toma de decisiones, lo que a menudo debería hacerse con agilidad.
Para ello, deben ayudar a evaluar la salud financiera de una empresa. De esta manera, los extensos informes a los que estamos acostumbrados, aunque sean completos en su análisis, no hacen nada.
La administración moderna requiere que los datos se sinteticen y organicen de tal manera que proporcionen un análisis rápido y eficiente.
Después de todo, ¿qué son los indicadores financieros, si no una forma sintética de evaluar rápidamente la salud financiera de una empresa?
Las organizaciones que adoptan este modelo, con sólo los principales indicadores financieros para el análisis de una empresa, pueden considerarse en ventaja competitiva sobre otras. Ya que lo usan como una herramienta que facilita la toma de decisiones.
Vale la pena recordar que el método puede ser adoptado por cualquier empresa, independientemente de su tamaño o del sector económico en el que opere. A continuación señalaremos cómo algunos de los principales indicadores financieros pueden evidenciar la salud de una empresa.
9 principales indicadores financieros de una empresa
1. Flujo de caja
Los indicadores financieros que muestra el flujo de caja son extremadamente importantes.
Una de las principales razones de la quiebra de las empresas es el hecho de que no gestionan adecuadamente el efectivo que entra y que sale en de su organización.
Es una herramienta que le permite evaluar los resultados diariamente y proyectar estimaciones futuras.
2. Resultado operativo en efectivo
Es la cantidad de efectivo que genera la operación de su empresa sin tener en cuenta elementos como préstamos o retiros de socios.
Los factores no operativos constituyen los resultados, por lo que es importante observar la salud de la operación pura, sin la influencia de elementos que no forman parte del objetivo de su empresa, para hacer una buena planificación de los recursos.
3. Generación de efectivo
Es el resultado final del flujo de caja. Es cuánto queda o falta, efectivamente.
La generación de un flujo de caja positivo no es necesariamente algo bueno, por lo que es importante mirar los otros indicadores juntos.
Al determinar un resultado positivo de generación de efectivo, deberíamos preguntarnos si los resultados futuros podrían ser aún mejores. Sin embargo, si el resultado encontrado es negativo, se debe evaluar la gestión y verificar qué causó el resultado inesperado.
El viejo dicho todavía está presente aquí:
«la facturación es ego, el beneficio es concepto y el efectivo es el rey».
4. Resultado operacional
Al observar la declaración anual de ingresos, es esencial analizar el resultado operativo.
Este indicador evalúa toda la operación de la empresa. Después de calcular las ganancias, los gastos operativos aún deben deducirse. Es decir, los gastos necesarios para que la empresa siga en funcionamiento. Estos son gastos tales como alquiler, teléfono, salarios, cargos laborales, gastos de comercialización, etc.
La fórmula de cálculo se realiza restando deducciones, costos variables y gastos operativos de los ingresos.
En la declaración anual de ingresos se obtiene el resultado de su competitividad, el verdadero potencial de su modelo de negocio.
5. Ganancia Neta
Es el famoso beneficio, que también puede ser engañoso.
Está en la última línea de la declaración de ingresos.
El beneficio no tiene en cuenta:
- Los riesgos de emprender.
- El costo de oportunidad del capital empleado.
- Si hay o no efectivo disponible.
Tener una ganancia no significa necesariamente tener dinero sobrante en la empresa, sobre todo porque en la declaración de ingresos no hay salidas como préstamos, compras de activos fijos, acciones sin vender y retiros de socios.
La ganancia puede ser una ilusión: ¡Tenga cuidado!
6. Punto de equilibrio
Es la cantidad que necesita facturar para pagar todos los gastos de la compañía, como los costos variables y los gastos fijos.
Es un excelente indicador para guiarlo en sus objetivos de facturación y puede usarse para comparar los dos estados de cuenta, tanto en términos de resultados como de flujo de caja. Es un indicador básico para el análisis de cualquier negocio.
Lo ideal es que su empresa supere el punto de equilibrio, ya que es a partir de ese punto que comienza a ser rentable.
7. Retorno de la inversión
Quizás, es el indicador más importante.
Su cálculo es simple: división de la ganancia neta por los activos totales del balance.
¿Vale la pena continuar con este negocio?
Este indicador le responderá si su empresa es viable o no, si se calcula correctamente en función de números confiables.
8. Valor de la empresa
¿Cuánto vale su negocio?
¿Es la suma de sus activos el valor de su negocio?
¿Y el valor intangible de su marca?
¿Cuántas propiedades, hoteles y resorts de cadenas hoteleras como Accor o Marriott tienen entre sus activos multimillonarios?
Por supuesto, mucho más que Airbnb, que no tiene una sola habitación de hotel.
Sin embargo, muchos lo califican como la red de alojamiento más grande del mundo.
¿Qué vale más? ¿Activos tangibles o una idea que genera mucho dinero?
9. Control presupuestario
El presupuesto empresarial es uno de los principales indicadores financieros utilizados por las organizaciones en un intento de pronosticar ingresos y gastos durante un período de tiempo determinado. Por lo tanto, es posible asignar recursos para lo que uno pretende lograr.
Es una herramienta de gestión importante, ya que su seguimiento permite determinar el logro de objetivos, el uso correcto de los recursos y, en caso de cualquier inconsistencia entre lo que se ha predicho y lo que se ha logrado, tomar medidas que permitan reanudar la propuesta inicial.
Los indicadores mencionados anteriormente son relativamente fáciles de calcular. Lo importante es que la empresa tenga un sistema que permita organizar estos datos, así como su exposición, de manera que sea más fácil para los directivos analizarlos y así saber cómo evaluar la salud financiera de una empresa.
Para esto, es necesario que el gerente comprenda qué son los indicadores financieros y sepa cómo actuar de acuerdo con lo que demuestran en relación con la situación financiera de su empresa.
Como puede ver, sin el control de los indicadores, no hay forma de controlar una empresa, ya sea en el área financiera o en cualquier otra.
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